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Informazioni

Il Primo Glossario Italiano dei Termini di Microfinanza, realizzato a cura di Valentina Morretta (Fondazione Giordano Dell’Amore) e con il contributo di Luigi Galimberti Faussone (Microfinanza Srl) e di Lorenzo Vinci (Soleterre - Strategie di pace Onlus / Obi-One Coop), è stato creato prendendo spunto da differenti fonti a livello internazionale.

Alcune definizioni possono essere integrate e molti termini possono essere ancora inseriti al fine di renderlo più completo.

Manda le tue osservazioni e i tuoi suggerimenti a info@microfinanza-italia.org

Fonti

ACCION International, “Glossary of Microfinance Related Terms”-2007.

CGAP “Microfinance Consensus Guidelines-Definitions of selected financial terms, ratios and adjustments for microfinance” September 2006.

Financial access initiative “Microfinance Glossary”.

SEEP Network “Social Performance Glossary”-October 2006.

The Mix Market “Glossary of terms”, 2005.

The virtual library on microcredit “Microcredit and microfinance glossary”.

 

Glossario della Microfinanza
I principali termini della Microfinanza e del Microcredito

Rating del Credito
Credit rating

E’ una valutazione completa e dettagliata del rendimento finanziario e operativo delle più importanti aree di rischio di una Istituzione di Microfinanza(IMF), in base a degli standard accettati internazionalmente. Un voto finale di rating può essere espresso in una scala di 10 categorie, da AAA a D, ed è solitamente supportato da una relazione di rating. Il rating finanziario è uno strumento efficace con cui una IMF può accedere a fonti di finanziamento e con cui può migliorare il rendimento della gestione operativa e dei rischi.

Rating Sociale
Social rating

E’ una valutazione esterna della capacità di una Istituzione di Microfinanza di mettere in pratica la sua missione sociale. La condotta sociale di una IMF è misurata in base alla sua missione istituzionale e alle procedure messe in atto per adempiere ad essa, alle caratteristiche dei clienti (livello di povertà, dispersione sul territorio, ecc.), alla qualità del servizio e alla responsabilità sociale. La metodologia include l'analisi quantitativa e qualitativa delle operazioni, dei clienti, del personale e del contesto in cui l'IMF opera. Infine, il rating sociale ha lo scopo di verificare il raggiungimento del duplice obiettivo del rendimento finanziario e sociale (double bottom line).

Redditività del Capitale Netto
Return on Equity (ROE)

E’ un indicatore che misura la profittabilità di una istituzione; indica quanto profitto è generato dal capitale proprio investito (Equity o Patrimonio Netto). Consente di valutare la redditività del capitale di rischio dell’istituzione quindi è un indice molto importante per gli azionisti. {(ROE = Reddito Netto ante imposte /Patrimonio Netto)X 100}. Alcune Istituzioni di Microfinanza hanno tassi di ROE molto più elevati rispetto a quelli delle istituzioni finanziarie classiche ed è per questo che negli ultimi anni si stanno concentrando notevoli investimenti nel settore.

Redditività dell'Attività
Retun on Assets (ROA)

E’ un indicatore che misura la capacità di una istituzione di generare reddito con le sue attività.
ROA = Reddito Operativo Netto ante imposte/Totale Attività

Redditività operativa
Return on Investment (ROI)

E’ un indicatore di efficienza che misura la redditività economica della gestione operativa (quella legata direttamente all’attività di erogazione di servizi finanziari)
{(ROI = Reddito Operativo/Capitale Investito nella gestione Operativa)X 100}

Responsabilità sociale d'impresa
Corporate Social Responsibility

Indica la responsabilità che una impresa ha nei confronti di tutti i portatori di interesse (stakeholders), verso la comunità e verso l’ambiente. Secondo la terminologia comune, una impresa può essere considerata socialmente responsabile sia se svolge direttamente attività che hanno ricadute benefiche nell’ambiente di riferimento, sia se sostiene indirettamente iniziative a carattere filantropico. Molte banche stanno investendo in fondi di microfinanza in un’ ottica di responsabilità sociale d’impresa, ma anche in termini di rendimento economico.

Responsabilità Solidale
Joint Liability

Indica una responsabilità congiunta presente nella metodologia del prestito di gruppo. Un gruppo di persone che ottiene un prestito è solidalmente responsabile nella restituzione dello stesso, ovvero se uno dei membri del gruppo non ripaga, gli altri sono costretti a coprire la sua quota. La responsabilità solidale è spesso utilizzata in microfinanza in sostituzione delle garanzie classiche del settore finanziario formale. La pressione esercitata dai membri del gruppo (Peer pressure) e il rischio di esclusione dalla comunità in caso di mancato rimborso del prestito costituiscono un forte incentivo all’osservanza contrattuale.

Retention Client
Retention Client

L’indicatore Retention Client misura la percentuale di clienti dell’istituzione di microfinanza che utilizza nuovamente i servizi dell’istituzione almeno entro un anno dalla cessazione dell’ultimo servizio, ovvero che rimane cliente dell’istituzione. Vedi l’opposto Clienti Drop Out.

Revisione Esterna
External Audit

E’ un processo di valutazione, teso ad assicurare la trasparenza dell’istituzione di microfinanza. Consiste nella revisione formale del bilancio e di tutti i documenti, transazioni ed operazioni, effettuata da un professionista esterno all’istituzione neutrale ed indipendente.

Rimesse
Remittances

Per rimesse si intende il denaro spedito dai lavoratori emigrati nei paesi di origine. Negli ultimi anni il tema delle rimesse sta diventando di grande attualità e molte istituzioni di microfinanza stanno realizzando servizi specifici per permettere la canalizzazione delle rimesse verso i paesi di origine.

Riserva Perdite su Crediti
Loan Loss Reserve

E’ una riserva che viene predisposta per coprire eventuali perdite su crediti. Usualmente le istituzioni di microfinanza stabiliscono una riserva che si aggira intorno al 2-5% del valore del portafoglio attivo.

 

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